我们都知道一家公司给员工的福利待遇里，五险一金是标配，但相比五险，公积金的存在就像一个“小透明”。如果不是买房租房很少有人会想起来“动”它，但即便是“躺”在公积金账户里，那也是真金白银。

每年的七月份，全国各地都会迎来公积金的大调整。所以，在下一个调整节点来临之际，跟大家好好聊聊，公积金那点事儿。


住房公积金以去年7月1日到今年6月30日为一个年度单位进行调整，不少单位会在六月份办完年度汇缴业务后，结合员工上一年的平均月工资及相关规定，调整其公积金缴纳基数。目前已经进入公积金调整的重要时间节点，我们上班族也要多多关注自己的公积金账户，查看相应变化。

公积金的调整主要涉及三个方面，分别是存缴比例、存缴基数和存缴额度。

公积金存缴比例
企业需要根据国家规定再结合企业内部员工月平均工资来调整公积金存缴基数，但企业在给员工调整公积金缴纳基数时，需保证存缴比例不得低于职工上一年度月平均工资的5%，最高不超过12%。此外，除在职员工外，一些自由职业或者城镇个体工商户的住房公积金月存缴基数，原则上应按照缴存人上一年度月平均纳税收入计算。而对于生产经营困难的企业来说，也可以申请将住房公积金存缴比例降低至5%以下或者缓缴。

很多人认为，相比到手工资，公积金就像一个“小透明”，不买房不租房就只是一个单纯的数字。但实际上公积金与我们的收入直接相关，公积金的调整也会对我们的到手工资带来直接的影响。

存缴比例越高，缴纳的公积金就越多，工资扣除的也多，到手的工资就变少啦；存缴比例越低，缴纳的公积金就越少，工资扣除的也少，到手的工资就会更多。

公积金存缴基数
对个人来说，公积金缴纳基数的确定与员工月平均工资有着直接关系。而公积金存缴基数的上下限则由各地区来制定，主要依据区域内职工平均月工资来确定，比如前不久两个城市发布公积金调整公告：

重庆：2020年度住房公积金缴存基数上限从原定20441元调整为22429元，下限为当地现行最低工资标准。

吉林：2020年度职工住房公积金缴存基数上限为2019年全市职工月平均工资的3倍，即17111.75元；下限为2019年全市职工月平均工资的60%，即3422.35元。

公积金存缴额度
根据规定，存缴公积金的月工资基数不得高于职工工作地所在设区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的3倍。

举个例子，比如去年北京公积金存缴上限为27786元，月存缴额为6668元，假如某员工月平均工资3万，公积金以12%的比例进行缴纳，则每月的存缴公积金仍然为6668元，而不是7200元。

对绝大多数职工来说，公积金存缴基数等于上一年度平均月工资，前提是：最低工资标准＜上一年度平均月工资＜存缴基数上限。

若员工上一年度的月平均工资少于最低工资标准，则公积金缴纳基数按照最低工资标准进行缴纳；若员工上一年度月平均工资高于区域内存缴基数上限，则该员工的存缴基数按照该区域内公积金存缴基数上限来缴纳。


尽管公积金不会随着我们的税后工资发放到工资卡内，但即便公积金总是“躺”在公积金账户里，也是实打实的真金白银。所以，除了账户上的数字外，我们也该了解公积金具体的存缴计算方式。

公积金缴存是由职工个人缴存和单位缴存两部分构成，属于职工个人所有，具体存缴公式为：

住房公积金=单位存缴+个人存缴=职工本人上一年度月平均工资*单位住房公积金存缴比例+职工本人上一年度月平均工资*职工住房公积金存缴比例。


对在职员工来说，住房公积金可以这样用：

购房
申请公积金贷款：公积金贷款购房是公积金使用最常见的方式，就利息而言，公积金贷款的利息要比商业贷款低很多，大大降低了购房的成本。但在使用时，具体的贷款额度、利率和公积金贷款审批等则需要参照各地的政策。

申请公积金提取：若未使用公积金贷款购房，购房人也可以凭借购房合同等凭证办理一次性公积金余额提取，使用商业贷款的时候，还可以提取公积金来偿还本息。

租房
公积金同样适用于租房。有了公积金我们不仅可以支付配租或政府招租补贴的经济租赁房房租，也可以支付市场租房房租，减轻一部分房租压力。但申请公积金提取用于房租时，对于提取额度有一定的限制和要求，比如北京用于租房的公积金提取，最高额度为1500元。

建造、翻修住房时提取
住房公积金也可以在自有房屋建造、翻修时提取使用，但关于使用条件及材料准备方面，需要详细咨询所在区域内的相关部门。

重大疾病支付
患有重大疾病时，除了医疗保险能够补贴我们日常的一些医疗费用之外，公积金也可以提取用于医疗费用的支付。一般来说，职工或者其家属如果患有重大疾病，个人支付住院治疗费3万元以上可以提取住房公积金。此外，提取住房公积金用于重大疾病支付时，需要提供二级医院以上的诊断证明、住院费用结算单、付款凭证等。

低保困难家庭提取使用
如果单位有职工被列为了低保或者困难救助的范围，这种条件下也可以提取公积金补贴家用，但是提取的金额不能超过较低生活保障范围或特困救助范围。

此外，非在职员工若个人出现以下几种情况时，也可以办理公积金提取：

• 离休、退休的；
• 完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；
• 出国定居或到港、澳、台定居的；
• 与单位终止劳动关系两年仍未就业，且家庭生活严重困难的；
• 与单位终止劳动关系未再就业，男性已满50周岁、女性已满45周岁，且家庭生活困难的；
• 非户籍职工与单位终止劳动关系离开本市、户籍职工与单位终止劳动关系且户籍迁出本市的；
• 职工死亡或被宣告死亡的，由其继承人或受遗赠人申请提取职工个人住房公积金账户内存储余额。

有人可能会问，企业给员工缴纳五险是法定的义务，不给员工缴纳公积金其实没什么影响。其实这种认识是错误的。

依据《住房公积金管理条例》的第13条、第14条、第15条、第20条规定，用人单位要办理公积金的缴存登记、需要设立公积金的账户、每月汇缴公积金等事项，都强调的是“应当办理”。在法律上的“应当”也就是“必须、强制”的意思。《条例》虽然不是法律条令，但也是行政法规，同样具备法律效力，有它“强制性”的作用。因此，住房公积金也是强制缴纳的。

企业不按规定缴纳公积金，会面临哪些处罚？
若用人单位存在不为员工开设公积金账户、不缴纳公积金的情况，经查实后可根据《住房公积金管理条例》第三十七条规定，由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。

对于单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，《条例》第三十八条规定：由住房公积金管理中心责令限期缴存；逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。

企业不为员工缴纳公积金，员工该如何维权？
如果企业不为员工办理住房公积金手续或者少缴、不缴住房公积金的，员工不能直接提起劳动仲裁或诉讼（除非劳动合同中明确规定用人单位为员工办理住房公积金的，企业没有办理则应该认为是违反了双方的劳动合同的约定，据此提起的争议应属于劳动争议），应当向住房公积金管理中心举报，由住房公积金管理中心责令其限期补缴。

本文参考官方资料：《住房公积金管理条例》、《关于改进住房公积金缴存机制进一步降低企业成本的通知》、重庆住房公积金管理中心、吉林住房公积金管理中心、人社部官方消息

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